Nettoinventarwert / Net Asset Value (NAV)

Der Nettoinventarwert weist den gesamten Wert des geschlossenen Investmentvermögens aus.

Für die Ermittlung dieser Kennziffer werden die aktuellen Werte aller Vermögensgegenstände erfasst, ggf. vorhandene Verbindlichkeiten werden verrechnet. Die Wertermittlung bei Immobilien wird durch externe Gutachter vorgenommen.

Bei geschlossenen AIF wird der Nettoinventarwert in Prozent berechnet, das anfänglich investierte Kommanditkapital wird bei dieser Berechnung berücksichtigt. Ist der ausgewiesene Prozentsatz über 100 %, bedeutet dies, dass der aktuelle Wert der Beteiligung gegenüber der ursprünglich investierten Summe angestiegen ist.